Spis treści:

1. Wstęp
2. Nota biograficzna
3. I. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów
4. publicznych -wprowadzenie
5. 1. Wprowadzenie
6. 2. Pojęcie ryzyka i jego rodzaje
7. 3. Zarządzanie ryzykiem
8. 4. Jak zarządzać ryzykiem?
9. 5. Dlaczego potrzebny jest system zarządzania ryzykiem? Czy warto zarządzać ryzykiem?
10. 6. Wnioski
11. II. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów
12. publicznych - organizowanie procesu zarządzania ryzykiem w jednostce
13. 1. Wprowadzenie
14. 2. Organizowanie procesu zarządzania ryzykiem w jednostce
15. 2.1. Środowisko kontroli
16. 2.2. Apetyt na ryzyko
17. 2.3. Polityka zarządzania ryzykiem
18. 2.4. Procedura zarządzania ryzykiem
19. 3. Zarządzanie ryzykiem a cele organizacji
20. 3.2. Podejście procesowe przy identyfikacji zagrożeń
21. 3.3. Budżet zadaniowy a identyfikacja zagrożeń
22. 3.4. Plan działalności - dlaczego jest ważny w systemie zarządzania ryzykiem?
23. 4. Podział obowiązków w zarządzaniu ryzykiem
24. 5. Komunikacja i przepływ informacji o ryzyku
25. 6. Wnioski
26. III. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów
27. publicznych - identyfikacja zdarzeń
28. 1. Wprowadzenie
29. 2. Identyfikacja zdarzeń - od czego zacząć?
30. 3. Klasyfikacja ryzyka
31. 4. Techniki identyfikacji zdarzeń
32. 4.1. Metoda delficka
33. 4.2. Metoda grup nominalnych
34. 4.3. Listy kontrolne
35. 4.4. Burza mózgów
36. 4.5. Zlecanie przeglądu ryzyka
37. 4.6. Samoocena ryzyka
38. 4.7. Analiza procesów
39. 5. Podsumowanie
40. IV. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów
41. publicznych - ocena ryzyka
42. 1. Wprowadzenie
43. 2. Czy szacować ryzyko?
44. 3. Jak się przygotować do procesu oceny ryzyka?
45. 4. Jak ocenić ryzyko?
46. 5. Skutek i prawdopodobieństwo
47. 6. Pojęcie istotności
48. 7. Mapa ryzyka
49. 7.1. Jak stworzyć mapę ryzyka?
50. 7.2. Jak czytać mapę ryzyka?
51. 8. Rejestr ryzyka
52. 9. Podsumowanie
53. V. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów
54. publicznych - czy i jak reagować na ryzyko?
55. 1. Wprowadzenie
56. 2. Apetyt na ryzyko - minimalistyczny a może głodny?
57. 3. Reakcja na ryzyko - czy i jakie podjąć działania?
58. 4. Mechanizmy kontroli - co to takiego jest?
59. 5. Podsumowanie
60. VI. Zarządzanie ryzykiem wewnętrznym w jednostkach sektora finansów
61. publicznych - proces monitorowania, raportowania i oceny
62. 1. Wprowadzenie
63. 2. Monitorowanie i raportowanie zdarzeń zachodzących w organizacji
64. 2.1. Rola monitorowania
65. 2.2. Raportowanie - czyli od sprawozdawczości wewnętrznej do zewnętrznej
66. 3. Ocena dokonywana przez niezależnego audytora
67. 4. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej jako element rozliczalności publicznej
68. 5. Komunikacja wewnętrzna - dlaczego warto o niej pamiętać?
69. 6. Podsumowanie
70. VII. Kontrola zarządcza a zarządzanie ryzykiem - obowiązki kierownika jednostki
71. wynikające ze znowelizowanej ustawy o finansach publicznych
72. 1. Wprowadzenie
73. 2. Zmiany w ustawie o finansach publicznych - nowe rozwiązania w zakresie kontroli
74. zarządczej
75. 2.1. System kontroli zarządczej w jednostce: obszar i zakres jego działania
76. 2.2. Obowiązki kierownika jednostki w zakresie kontroli zarządczej
77. 3. Zasady budowy systemu kontroli zarządczej w jsfp
78. 3.1. Standardy Kontroli Zarządczej Ministra Finansów jako źródło podstawowych
79. wymagań
80. 3.2. Rola kadry kierowniczej i pracowników jsfp w kontroli zarządczej
81. 4. Czy można wykorzystać wyniki systemu zarządzania ryzykiem w sprawowaniu kontroli
82. zarządczej?
83. 5. Podsumowanie
84. VIII. Kontrola zarządcza a zarządzanie ryzykiem - jak przygotować jednostkę
85. do wdrożenia systemu kontroli zarządczej?
86. 1. Wstęp
87. 2. Organizacja kontroli zarządczej - wprowadzenie
88. 2.1. Założenia organizacyjne w fazie wdrażania - czyli od czego zacząć?
89. 2.2. Kwestionariusz samooceny jako narzędzie przygotowujące jednostkę do
90. wdrożenia kontroli zarządczej
91. 2.3. Rola audytu wewnętrznego przy wdrażaniu kontroli zarządczej
92. 3. Podsumowanie
93. IX. Załączniki
94. 1. Załącznik nr 1.1. Model zarządzania ryzykiem zewnętrznym {tylko na płycie CD).
95. 2.Załącznik nr 2.1. Polityka zarządzania ryzykiem
96. 3. Załącznik nr 2.2. Procedura zarządzania ryzykiem wewnętrznym. Przykład nr 1
97. 4. Załącznik nr 2.3. Procedura zarządzania ryzykiem wewnętrznym. Przykład nr 2
98. 5. Załącznik nr 2.4. Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej
99. 6. Załącznik nr 2.5. Karta procesu
100. 7. Załącznik nr 2.6. Mapa procesów
101. 8. Załącznik nr 2.7. Rejestr ryzyka sporządzony z uwzględnieniem budżetu zadaniowego
102. 9. Załącznik nr 2.8. Rejestr ryzyka do celów zadań (podejście mieszane)
103. 10. Załącznik nr 2.9. Deklaracja dotycząca zarządzania ryzykiem wewnętrznym
104. 11. Załącznik nr 3.1. Przykładowe kategorie ryzyka
105. 12. Załącznik nr 3.2. Lista kontrolna
106. 13. Załącznik nr 3.3. Kwestionariusz identyfikacji ryzyka
107. 14. Załącznik nr 3.4. Tabela do zapisu wyników sesji burzy mózgów na etapie identyfikacji
108. ryzyk
109. 15. Załącznik nr 3.5. Scenariusz wywiadu - identyfikacja ryzyka na poziomie komórki
110. organizacyjnej
111. 16. Załącznik nr 3.6. Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej (wewnętrznej)
112. w jednostkach sektora finansów publicznych
113. 17. Załącznik nr 3.7. Identyfikacja i analiza ryzyka
114. 18. Załącznik nr 4.1. Szablon punktowej oceny ryzyka - skala 3-stopniowa
115. 19. Załącznik nr 4.2. Szablon punktowej oceny ryzyka - skala 5-stopniowa,
116. z uwzględnieniem kryteriów ryzyka
117. 20. Załącznik nr 4.3. Szablon punktowej oceny ryzyka - skala 5-stopniowa, bez kryteriów
118. ryzyka
119. 21. Załącznik nr 4.4. Przykładowy rejestr ryzyka (wypełniony)
120. 22. Załącznik nr 5.1. Mapa ryzyka z uwzględnieniem apetytu na ryzyko {tylko na płycie CD)
121. 23. Załącznik nr 6.1. Arkusz zgłoszenia ryzyka/wykorzystania możliwości
122. 24. Załącznik nr 7.1. Źródła informacji zarządczej w jednostce {tylko na płycie CD)
123. 25. Załącznik nr 8.1. Zarządzenie Dyrektora w sprawie powołania Zespołu ds. kontroli
124. zarządczej (1)
125. 26. Załącznik nr 8.2. Zarządzenie Dyrektora w sprawie powołania Zespołu ds. kontroli
126. zarządczej (2)
127. 27. Załącznik nr 8.3. Wzór kwestionariusza samooceny Ministra Finansów przeznaczony dla
128. pracowników
129. 28. Załącznik nr 8.4. Wzór kwestionariusza samooceny Ministra Finansów przeznaczony dla
130. kierowników komórek organizacyjnych
131. 29. Załącznik nr 8.5. Harmonogram zadań organizacji i wdrożenia kontroli zarządczej
132. 30. Załącznik nr 8.6. Harmonogram zadań organizacji i wdrożenia kontroli zarządczej (wzór
133. wypełniony) *

Zobacz spis treści

---